Differenzbesteuerung
für Trading Cards –
endlich einfach

Wer gebrauchte Waren von Privatpersonen ankauft, kann beim Wiederverkauf nur die Differenz zwischen Verkaufs- und Einkaufspreis versteuern statt den gesamten Verkaufspreis. Für den Handel mit Trading Cards ist das der Regelfall, weil Karten meist ohne Vorsteuerabzug eingekauft werden. TCGTax rechnet diese Marge je Karte aus und weist die darin enthaltene Umsatzsteuer getrennt aus.

Die Gesamtdifferenz nach §25a Abs. 4 UStG ist eine Vereinfachung: Statt jeden Gegenstand einzeln zu bewerten, wird je Besteuerungszeitraum die Summe der Verkaufspreise um die Summe der Einkaufspreise desselben Zeitraums gemindert. Zulässig ist das nur für Gegenstände, deren Einkaufspreis 750 € nicht übersteigt. Ob die Vereinfachung für dich passt, klärst du mit deiner steuerlichen Beratung – TCGTax stellt die Erfassung und Auswertung dafür bereit.

Gegenstände mit einem Einkaufspreis über 750 € dürfen nicht in die Gesamtdifferenz einfließen; für sie gilt die Einzeldifferenz. TCGTax weist eine Summe, die einen solchen Gegenstand enthält, beim Erfassen ab und verweist auf die Einzelerfassung. Einzeln erfasste Verkäufe erscheinen umgekehrt nie in der Gesamtdifferenz-Auswertung, sodass beide Verfahren getrennt bleiben.

Nein. Ergibt ein Zeitraum eine negative Gesamtdifferenz, beträgt die Bemessungsgrundlage 0 €. Der negative Betrag wird nicht in einen anderen Besteuerungszeitraum übertragen und nicht mit der Einzeldifferenz verrechnet. TCGTax weist jeden Zeitraum einzeln aus und weist ausdrücklich darauf hin.

Monatlich, quartalsweise oder jährlich – passend zu dem Intervall, in dem du deine Umsatzsteuer-Voranmeldung abgibst. Das Intervall stellst du einmal im Konto ein und alle Auswertungen sowie die Gesamtdifferenz folgen ihm. Zusätzlich siehst du immer die Zahlen des laufenden Kalenderjahres.

Ab dem Standard-Tarif. Die Einzeldifferenz mit Margen- und Steuerberechnung je Karte ist in allen Tarifen enthalten, auch im kostenlosen Starter-Tarif. Welche Funktion in welchem Tarif steckt, steht vollständig in der Vergleichstabelle auf dieser Seite.

Ankäufe, Artikel und Verkäufe erfassen, Aufteilung des Einkaufspreises auf einzelne Karten, Margen- und §25a-Berechnung, Dashboard, Auswertungen je Anmeldungszeitraum, Belege an Ankäufen, eigene Steuersätze sowie das vollständige Änderungsprotokoll sind bis zu 10 Karten dauerhaft kostenlos. Import, Excel- und GoBD-Exporte, Teamzugriff und die Gesamtdifferenz erfordern einen bezahlten Tarif.

TCGTax ist darauf ausgelegt: Jede Änderung wird mit Benutzer, Zeitpunkt, altem Wert und Begründung protokolliert, das Protokoll ist nur anfügbar und über Prüfsummen verkettet, abgelaufene Zeiträume werden festgeschrieben und danach nur noch als dokumentierte Korrektur geändert. Für die Betriebsprüfung gibt es das Änderungsprotokoll als maschinell auswertbare Datei (Datenzugriff Z3) und eine automatisch erzeugte Verfahrensdokumentation. Die Beurteilung im Einzelfall obliegt der Finanzverwaltung und deiner steuerlichen Beratung.

Ja. Du kannst Mitarbeiter und deine steuerliche Beratung mit eigenen Rollen einladen; die Rolle Steuerberater hat lesenden Zugriff und darf exportieren, aber nichts verändern. Alternativ übergibst du einfach den Excel-Export des jeweiligen Zeitraums. Teamzugriff ist ab dem Basic-Tarif verfügbar.

Nein. TCGTax ist eine Software zur Aufbereitung und Dokumentation deiner Ein- und Verkaufsdaten. Wir leisten keine steuerliche Beratung und erstellen keine Steuererklärungen. Welche Besteuerungsform für dich zutrifft und welche Beträge du erklärst, entscheidest du mit deiner steuerlichen Beratung.

Auf Servern in Deutschland. Personenbezogene und steuerrelevante Felder – darunter Verkäufernamen, Kontaktdaten, Notizen und Belegbeschreibungen – werden verschlüsselt abgelegt. Du kannst dein Konto jederzeit zurücksetzen oder vollständig löschen; vor der Löschung wird der Export des Änderungsprotokolls verlangt, damit die Aufbewahrungspflicht bei dir erfüllbar bleibt.